Checkliste 

Mantelbogen: 

•      Veränderungen der persönlichen Daten (Steuernummer, pers. steuerliche Identifikations Nummer, Bankverbindung, Religionszugehörigkeit) 

•      Steuerbescheid des Vorjahres 

•      Bescheinigung über den Grad einer Körperbehinderung 

•      Spenden (Originalbelege, ab 200 EUR Kontoauszüge) Ggf. verfügen Sie bereits über eine elektronische Zuwendungsbescheinigung

•      Mitgliedsbeiträge an gemeinnützige Vereine

•      Steuerberatungskosten 

Vorsorgeaufwand 

•      Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge, Bescheinigung der Krankenkasse zur Basisversorgung und Beitragserstattungen 

•      Vertrags- und Zahlungsnachweis zu einem zertifizierten „Rürup-Rentenvertrag" 

•      Lebens- und Rentenversicherungen 

•      Unfallversicherungen 

•      Haftpflichtversicherungen (auch Kfz, Hunde)

Anlage AV Altersvorsorge 

•      Zulagenbescheinigung und Anbieterbescheinigung (Riester-Verträge) 

Anlage Kind 

•      steuerliche Identifikationsnummer  ( Geburtsurkunde ...  unter einem Jahr)

•      Bis 14Jahre:  Betreuungskosten z.B. Gebühren Kindergarten, Hort, Babysitter,  Tagesmutter mit Zahlungsnachweis 

•      Über 18 Jahre: Ausbildungs-, Schul-, Studienbescheinigung, 

•      Nachweis zu den Zeiten über: Freiwilliges Soziales Jahr, Grundwehrdienst oder zum Bundesfreiwilligendienst 

•      Bescheinigung der Versicherung über die von den Eltern gezahlte Kranken-/ Pflegeversicherungsbeiträge abzüglich Erstattungen der Versicherungsbeiträge 

•      Schulgeld für Privat- und anerkannte Ersatzschulen im In- und Ausland 

•      Bei getrennt lebenden und geschiedenen Eltern: Wo ist das Kind gemeldet? Name und Anschrift des anderen Elternteils, wird Kindergeld gezahlt 

•      Im Ausland: Familienstands Bescheinigung ggf. eigene Einkünfte 

•      Aufhebungsbescheid zum Kindergeld 

Anlage G (Gewerbebetrieb) 

•      Beteiligungseinkünfte / Feststellungsbescheide / Gewinnermittlung  

Anlage S (Selbständig, Freiberufler) 

•              Beteiligungseinkünfte / Feststellungsbescheide / Gewinnermittlung  

•               

Anlage N  

•      Lohnsteuerbescheinigung Ehemann 

•      Lohnsteuerbescheinig Ehefrau 

•      Lohnersatzleistungen (Bescheinigung Arbeitsamt bei Arbeitslosengeld, Krankenkasse bei Krankengeld, Elterngeld, usw.) 

•      Fahrten Wohnung - Arbeitsstätte Ehemann (Ort, Anzahl, Entfernung) 

Fahrten Wohnung - Arbeitsstätte Ehefrau (Ort, Anzahl, Entfernung) 

•      Beiträge Berufsverbände 

•      Bewerbungskosten 

•      Fortbildungskosten (Ort, Zeit, Entfernung, Unterkunft, Gebühren) 

•      Umzugskosten 

•      Reisekosten / Bescheinigung AG über Auswärtstätigkeit 

•      Telefonkosten 

•      Doppelte Haushaltsführung 

•      Arbeitszimmer (Grundriss, Kosten)

•      Bescheinigung über vermögenswirksame Leistungen 

Anlage KAP 

•      Jahresbescheinigungen zu den Veräußerungsgeschäften 

•      Steuerbescheinigungen über Kapitalerträge 

•      Dividenden aus GmbH-Beteiligungen 

•      Zinsen aus Lebensversicherungsverträgen und Steuererstattungen 

•      Investmentfonds 

•      Darlehenszinsen 

•      Werbungskosten, Bankgebühren wenn die Einkünfte aus Kapitaleinkünften den Betrag von 801 €/1.602 €  übersteigen 

•      bei Vermögensverwaltung: Vertrag und differenzierte Depotaufstellung 

Anlage Vermietung und Verpachtung  

•      Kontoauszüge Mietkonto, 

•      Bei Immobilienerwerb alle Anschaffungskosten, Notar, Kaufvertrag, Makler, Grunderwerbsteuer, Darlehensverträge

•      Hausverwaltungsabrechnung, Wirtschaftsplan 

•      Mietverträge in Kopie incl. Vertragszusätze zu Miet- und Nebenkostenerhöhungen 

•      Mieteinnahmen aufgeteilt nach Mietern / verbilligte Vermietungen Angehörige 

•      Zinseinnahmen Mietkonto bzw. Steuerbescheinigung 

•      Nebenkostenvorauszahlungen aufgeteilt nach Mietern 

            Vereinnahmte Umsatzsteuer 

             Zuschüsse aus öffentlichen Mitteln (z.B. Solarförderung, usw.) 

•      Beteiligungseinkünfte an Grundstücksgesellschaften / Investmentfonds 

•      Einnahmen aus Untervermietung 

•      Darlehenszinsen (Zinsbescheinigung der Bank) 

•      Grundsteuer / Müllabfuhr 

•      Versicherungen 

•      Erhaltungs- / Instandsetzungsaufwendungen 

•      Notar- und Gerichtskosten 

•      Schornsteinfeger 

•      Wasser / Strom / Öl / Gas 

•      Reinigung 

•      Reisekosten / Telefon / Bürobedarf 

•       Hauswart / Verwaltungskosten / Sonstiges 

Einkünfte aus Gewerbebetrieb oder selbständiger Arbeit

 Bitte nehmen Sie Rücksprache, in welchem Buchhaltungsformat ggf. von 

Ihnen selbst erstellte Jahresbuchhaltungen eingereicht werden können. 

Anderenfalls bitte komplett die Summen- und Saldenlisten, sowie Kontoblätter in Papierform mitbringen.

Anlage R (Renten) 

•      Rentenbescheid der Deutsche Rentenversicherung bzw. private Rentenversicherung   (VBL, usw.) Rentenanpassungsbescheinigungen zum 01.07.d.J.,

•      Rentenbezugsmitteilung aus Lebensversicherungen usw. 

•      Sonstige Renten 

Anlage SO 

•              Provisionseinnahmen / private Veräußerungsgeschäfte 

Sonstige Unterlagen und Ausgaben, außergewöhnliche Belastungen Aufwendungen für die eigene Berufsausbildung 

•      Unterhaltszahlungen an nahe Angehörige (Bescheinigung Unterhalt bei Ehegattenunterhalt) 

•      Behindertenausweis

•      Nachweis über Pflegestufe

•       Krankheitskosten (eigene Zuzahlungen) auch Fahrkosten zu Ärzten

•       Selbstbehalt bei privaten Krankenversicherungen

•      Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse (Bescheinigung Minijobzentrale / Lohnsteuerbescheinigung)

•      Scheidungskosten

•      Beerdigungskosten

Haushaltsnahe Dienstleistungen (z.B. Fensterputzer, Gärtner, Handwerker, Schornsteinfeger) mit Rechnung und Zahlungsnachweis auf ein Bankkonto 

•      Zivilprozesskosten können unabhängig vom Gegenstand des Zivilprozesses als außergewöhnliche Belastungen berücksichtigt werden. Unausweichlich sind derartige Aufwendungen allerdings nur, wenn die Prozessführung hinreichende Aussicht auf Erfolg biete und nicht mutwillig erscheint. Davon ist auszugehen, wenn der Erfolg des Zivilprozesses mindestens ebenso wahrscheinlich wie ein Misserfolg ist. 

Diese Aufstellung ist nicht abschließend. 

  Service für Rentner und Pensionäre oder Mandanten mit körperlichen Beeinträchtigungen

Sie wohnen in Rostock oder im umliegenden Lankreis … ?  Dann rufen Sie mich an und wir vereinbaren einen Termin. 

Ich komme zu Ihnen nach Hause und wir suchen gemeinsam die Unterlagen zusammen, die für Ihre persönliche Steuererklärung wichtig sind. Vor Ort kann ich prüfen, welche Belege erforderlich sind und ob Sie als Rentner überhaupt zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichte sind.

Aber auch Pensionäre und Mandanten mit körperlichen Beeinträchtigungen  können den Service meines Hausbesuches nutzen.  

Er kostes EUR 70 incl. Umsatzsteuer und wird von der Schlussrechnung abgezogen, wenn Sie mir den Auftrag zur Erstellung der Steuererklärung erteilen.  

Es gibt Situationen im Leben, da möchte man die steuerlich relevanten Probleme in seinem häuslichen Umfeld besprechen.

Nutzen Sie die von mir angebotene Möglichkeit.

 Künstlersozialkasse (KSK)

Auch wenn Sie Sie ein freiberufliches oder gewerbliches Unternehmen sind … und keine künstlerischen Leistungen erbringen, kann eine Abgabepflicht an die KSK bestehen.  

Das ist der Fall, sobald Sie künstlerische oder publizistische Leistungen verwerten, also einem Künstler, Journalisten, Werbetexter o.ä. Aufträge erteilen.

Zu den Verwertern künstlerischer Leistungen können etwa Verlage, Museen, Konzertveranstalter, Theater und Presseagenturen gehören, aber auch Industrieunternehmen, deren Marketingabteilung regelmäßig selbstständige Journalisten als Texter beauftragt. 

Künstler und Publizisten sind ein Sonderfall unter den Selbstständigen, denn in Deutschland ist die Sozialversicherung eigentlich an eine abhängige Beschäftigung gekoppelt.  

Die Künstlersozialkasse hat im Wesentlichen zwei Aufgaben: Sie prüft, ob ein Antragsteller über die KSK versichert sein darf, und zieht die Beiträge der Versicherten, die Abgaben der Unternehmen und den Zuschuss des Bundes ein. Für die Versicherten agiert sie als eine Art Mittler zur Versicherung. Sie leitet die Beitragssätze an die Krankenkassen und Rentenversicherungsträger weiter, bei denen die Versicherten die eigentlichen Leistungen in Anspruch nehmen. Versicherte der KSK sind also nicht bei der Künstlersozialkasse versichert, sondern bloß über sie.

Voraussetzung für die Versicherung nach dem KSVG ist, dass der Selbstständige als Künstler oder Publizist seinen Lebensunterhalt verdient und seine Tätigkeit nicht nur vorübergehend ausübt. Außerdem gibt es eine Mindestgrenze für das Jahreseinkommen, die bei 3.900 Euro liegt. Nur Berufsanfänger und so genannte Höherverdienende können sich von der Versicherungspflicht befreien lassen. Selbstständige Schauspieler, Journalisten, Schriftsteller, Maler oder Sänger gehören zu den klassischen Berufsgruppen in der KSK. Es gibt keine Definition, wer im Sinne des KSVG Künstler ist.  Jeder Fall wird gesondert geprüft.  Die Höhe der Abgabe wird jedes Jahr durch die Künstlersozialabgabe-Verordnung des Bundesgesundheitsministeriums im Einvernehmen mit dem Bundesfinanzministerium festgesetzt. 

Für das Jahr 2019 liegt sie bei 4,2 Prozent. 

Abgabepflichtigen Unternehmen müssen 4,2 Prozent dessen an die Künstlersozialkasse abführen, was sie im Vorjahr durchschnittlich im Monat für Dienstleistungen von selbstständigen Künstlern und Publizisten ausgegeben haben.

Eine Firma, die beispielsweise monatlich für freie Journalisten Honorare in Höhe von 10.000 Euro zahlte, muss 420 Euro an die KSK abführen. 

Wer nur gelegentlich künstlerische Leistungen in Anspruch nimmt … und sich unter der Nichterhebungsgrenze von jährlich EUR 450 bewegt, der kann befreit werden.

Neue Berufsbilder kommen, alte bleiben - der Kreis der Versicherten wächst Die KSK hat mit zusätzlichem Inkasso-Personal auf dieses Problem reagiert. 

Der Run auf Kunst- und Medienberufe ist nach wie vor ungebrochen. Der Berufswunsch Journalist rangiert immerhin auf Platz acht unter den Traumjobs der Abiturienten.

Auch neue Berufe wie beispielsweise Web-Designer, Online-Autoren oder auch Trauerredner haben das Berufsfeld Künstler/Publizist und damit den Kreis der Berechtigten erweitert.  Jährlich steigt die Zahl der über die KSK Versicherten.